تقدير المخاطر والرقابة الداخلية في أعمال التدقيق الداخلي والخارجي

المقدمة:

يتم تعريف التدقيق الداخلي من قبل معهد المدققين الداخليين على أنه ضمان موضوعي واستشاري مستقل يهدف إلى إضافة قيمة وتحسين عمليات الشركة. يساهم التدقيق الداخلي في تحقيق أهداف الشركة من خلال تقييم وتحسين فعالية عمليات الحوكمة وإدارة المخاطر والرقابة بطريقة منهجية ومنظمة.

أهداف الدورة:

·     تعريف نطاق ووظائف التدقيق الداخلي في الشركة

·     تمييز أنواع مهام التدقيق الداخلي المتعلقة بالعمليات أو الامتثال أو الجودة أو السلامة أو المالية

·     وصف المبادئ التوجيهية للتخطيط لعمليات التدقيق الداخلي ووضع خطة للتدقيق على أساس المخاطر

·     تطبيق تقنيات تحديد المخاطر والضوابط واختبارها

·     تحديد أفضل أساليب أخذ العينات في مهمة التدقيق الداخلي من حيث حجم العينة أو اختيار العينة

·     اختيار أدوات الاختبار المناسبة المستخدمة في التدقيق الداخلي وذكر مزايا وعيوب كل منها

الفئات المستهدفة:

الموظفون الذين لديهم بعض الخبرة في التدقيق بالإضافة إلى مدققي قسم المالية أو الأقسام الأخرى الذين يسعون إلى وضع منهج يرتكز على الممارسات المثلى وتقنيات وظيفة التدقيق الداخلي بالإضافة إلى المشرفين والمدراء الذين يرغبون في تحديث وتطوير وتجديد معرفتهم في التدقيق الداخلي.

المحاور العلمية للدورة:

لمحة عامة حول المخاطر والتدقيق الداخلي

·     تعريف المخاطر

·     أنواع المخاطر المؤسسية

·     المخاطر الاستراتيجية والمتعلقة بإعداد التقارير والامتثال والعمليات التشغيلية والمالية والمادية

·     نطاق حوكمة الشركات

·     مكوّنات حوكمة الشركات

·     التدقيق الداخلي كوظيفة لحوكمة الشركات

·     نطاق التدقيق الداخلي

·     أسباب إجراء التدقيق الداخلي

·     التمييز بين التدقيق الداخلي والتدقيق الخارجي

·     ميثاق التدقيق الداخلي

·     دور لجنة التدقيق

·     عملية إدارة المخاطر

·     الخطوات الخمس لوضع إطار عمل فعّال في إدارة المخاطر المؤسسية  ERM

·     إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية: نموذج  COSO

·     تحديد قابلية تحمّل المخاطر

·     دور نشاط التدقيق الداخلي في إدارة المخاطر

أنواع التدقيق الداخلي

·     خدمات الضمان: الخط الدفاعي الثالث

·     تدقيق الأداء

·     تدقيق العمليات التشغيلية

·     تدقيق العقود

·     التدقيق المالي: الدورات المحاسبية التي يقوم بتدقيقها المدقق الداخلي

·     تدقيق الجوانب الأمنية والخصوصية

·     تدقيق الجودة

·     تدقيق الامتثال

التدقيق الداخلي على أساس المخاطر: التخطيط للعمل الميداني

·     أسباب التخطيط للتدقيق على أساس المخاطر

·     ثلاث مراحل لإجراء التدقيق الداخلي على أساس المخاطر

·     الخطوة 1: تقييم نضج المخاطر